Was sind Steuerfreibeträge?
Steuerfreibeträge sind Beträge, die vom zu versteuernden Einkommen abgezogen werden, bevor die Steuer berechnet wird. Sie reduzieren somit die Steuerlast und sorgen dafür, dass mehr Netto vom Brutto bleibt. Einige Freibeträge werden automatisch berücksichtigt (z. B. Grundfreibetrag), andere müssen beantragt oder in der Steuererklärung angegeben werden.
Übersicht: Steuerfreibeträge 2026
| Freibetrag | Betrag 2026 | Hinweis |
|---|---|---|
| Grundfreibetrag | 12.084 € | 24.168 € bei Zusammenveranlagung |
| Arbeitnehmer-Pauschbetrag | 1.230 € | Werbungskostenpauschale, automatisch berücksichtigt |
| Sonderausgaben-Pauschbetrag | 36 € | 72 € bei Zusammenveranlagung |
| Sparerpauschbetrag | 1.000 € | 2.000 € bei Verheirateten |
| Kinderfreibetrag | 6.612 € | + BEA-Freibetrag 2.928 € = 9.540 € pro Kind |
| Entlastungsbetrag Alleinerziehende | 4.260 € | Steuerklasse II, automatisch berücksichtigt |
| Homeoffice-Pauschale | max. 1.260 € | 6 €/Tag, max. 210 Tage |
| Verpflegungsmehraufwand | 14 / 28 € | 14 € bei 8–24h, 28 € bei >24h Abwesenheit |
Auswirkung eines Freibetrags auf Ihr Netto
Berechnen Sie, wie sich ein zusätzlicher Steuerfreibetrag auf Ihr monatliches Nettogehalt auswirkt.
Ergebnis: Netto mit und ohne Freibetrag
Netto ohne Freibetrag
—
Netto mit Freibetrag
—
Mehr Netto / Monat
—
Mehr Netto / Jahr
—
Annahmen: Steuerklasse I, keine Kirchensteuer, Zusatzbeitrag 2,69 %, NRW, Alter 30. Berechnung nach BMF PAP 2026. Der Freibetrag wird als Jahresfreibetrag (jfreib_eur) berücksichtigt.
Häufige Fragen zu Steuerfreibeträgen
Was ist der Grundfreibetrag 2026?
Der Grundfreibetrag 2026 beträgt 12.084 EUR pro Person (24.168 EUR bei Zusammenveranlagung). Bis zu diesem Betrag bleibt das zu versteuernde Einkommen steuerfrei. Er wird automatisch bei der Lohnsteuerberechnung berücksichtigt und sichert das Existenzminimum.
Wie kann ich einen Freibetrag eintragen lassen?
Einen Lohnsteuerfreibetrag können Sie beim Finanzamt über den Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung beantragen. Dies lohnt sich bei hohen Werbungskosten, z. B. durch Pendlerpauschale. Der Freibetrag wird dann monatlich bei der Lohnabrechnung berücksichtigt.
Kinderfreibetrag oder Kindergeld — was ist besser?
Das Finanzamt prüft automatisch, ob der Kinderfreibetrag (9.540 EUR) oder das Kindergeld (250 EUR/Monat) günstiger ist. Ab ca. 75.000 EUR zu versteuerndem Einkommen bei Zusammenveranlagung lohnt sich in der Regel der Kinderfreibetrag.
Welcher Freibetrag gilt bei Steuerklasse II?
In Steuerklasse II erhalten Alleinerziehende den Entlastungsbetrag von 4.260 EUR pro Jahr. Voraussetzung: Sie sind alleinerziehend und mindestens ein Kind lebt in Ihrem Haushalt. Der Freibetrag wird automatisch bei der Lohnsteuer berücksichtigt.